龙南县财政局（现更名为龙南市财政局）2019年度部门决算
目 录
第一部分 龙南市财政局概况
一、龙南市财政局主要职责
二、龙南市财政局基本情况
第二部分 2019年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资产占用情况表
第三部分 2019年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 龙南县财政局概况
一、龙南县财政局主要职能（现更名为：龙南市财政局）
龙南县财政局主要职责：（一)贯彻执行国家的财政、税收法律法规的政策。研究财税发展战略，完善鼓励公益事业发展的财税措施。(二)承担县本级各项财政收支管理的责任；负责编制年度县本级预算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告全县决算；组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门的年度决算；完善县对乡镇的转移支付制度。(三)负责非税收入监管，按规定对行政事业性收费项目、涉企收费项目的政府性基金、罚没收入等非税收入进行监管；管理财政票据；执行彩票管理的有关政策，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。(四)组织制定财政国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全县国库业务，按规定开展财政国库资金管理工作。(五)负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准的支出政策，负责制定政府采购制度并监督管理。(六)负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，制定并组织执行企业财务制度，参与制定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。(七)根据政府授权履行国有资产出资人职责。(八)负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县本级政府投资项目的财政拨款，参与制定县本级建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责县本级政府投资项目工程预算审查、结算管理工作。(九)会同有关部门管理全县财政社会保障的就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全县社会保障基金预决算草案。(十)参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构在龙南贷款项目的有关业务。(十一)负责管理全县会计工作，贯彻实施国家会计法规、准则和制度。(十二)牵头组织对行政、企（事）业单位会计信息质量检查工作；拟定本级财政内部监督管理制度和办法，监督财政部门内部执行财税方针政策、法规和制度，提出加强财政管理的政策建议；参与财政预算的绩效管理，监督财政预算编制、预算执行的国库业务；负责财政局机关、各乡镇财政所的财务内审工作；负责帐户资金管理系统、国库动态监控系统和财政资金监管系统的日常监管工作；负责拟定财政支出绩效评价指标体系和标准体系；组织财政专项资金预算绩效目标管理工作和实施预算项目支出重点绩效评价、部门整体支出重点绩效评价，以及其他预算支出和财政管理绩效综合评价工作；组织和指导全县部门开展财政资金绩效管理工作，强化评价结果运用。(十三)健全完善安全生产投入保障机制，加强对安全生产预防、重大安全隐患治理的监管监察能力建设的支持。负责安全生产专项资金的管理，将安全生产监督管理执法经费纳入同级财政保障范围，落实安全生产举报奖励资金。会同本级安全让产监督管理部门监督检查安全费用提取等安全生产经济政策执行情况。（十四）负责抓好人才专项资金投入保障及监管工作。（十五）加强与审计部门的工作衔接，积极支持配合审计部门开展县本级及各部门预算执行情况，决算草案和其他财政收支情况监督检查。（十六）完成县委、县政府交办的其他任务。
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位共 7个，包括：龙南县财政局（机关）、会计管理中心、信息管理中心、政府采购办、国资中心、票据管理所、龙南县政府投资项目编制审查中心。
本部门2019年年末实有人数 155 人，其中在职人员 94 人，离休人员 0 人，退休人员 61 人。
第二部分 2019年度部门决算表
详见附表
第三部分 2019年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门2019年度收入总计1800.34万元，其中年初结转和结余 0万元，较2018年增加209.49万元，增长13.17%；本年收入合计1800.34万元，较2018年增加209.49 万元，增长13.17%，主要原因是：其他财政事务收入增加174.12万元，一般行政管理事务收入增加107.9万元。
本年收入的具体构成为：财政拨款收入 1800.34 万元，占100%。
二、支出决算情况说明
本部门2019年度支出总计1800.34万元，其中本年支出合计1795.60万元，较2018年增加75.31万元，增长4.38%，主要原因是：资本性支出增加94.29万元；年末结转和结余4.74 万元，较2018年增加4.74万元，增长100 %，主要原因是：人员经费支出减少。
本年支出的具体构成为：基本支出1795.6万元，占100 %；项目支出 0 万元；经营支出 0万元；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门2019年度财政拨款本年支出年初预算数为 1417.32万元，决算数为1795.60万元，完成年初预算的126.69%。其中：
（一）一般公共服务支出年初预算数为1416.48万元，决算数为1727.86万元，完成年初预算的 121.98 %，主要原因是：日常公用经费办公设备购置增加94.29万元。
（二）社会保障和就业支出年初预算数为0.84万元，决算数为 0.84万元，完成年初预算的 100 %。
（三）城乡社区支出年初预算数为0万元，决算数为 66.90万元，主要原因是：城乡社区支出中土地出让业务支出购置办公设备66.90万元。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2019年度一般公共预算财政拨款基本支出1728.70 万元，其中：
（一）工资福利支出1188.37万元，较2018年增加457.37万元，增长62.56%，主要原因是：科目核算口径的改变把“奖励金”科目核算的高质量发展综合考评绩效奖从个人家庭补助支出调整到工资福利支出“奖金”科目核算，调整金额为384.83万元。
（二）商品和服务支出487.28万元，较2018年增加65.69万元，增长15.58%，主要原因是：2019年支付新政府会计财务用友软件服务费79.20万元。
（三）对个人和家庭补助支出25.66万元，较2018年减少542.04万元，下降95.48%，主要原因是：科目核算口径的改变把“奖励金”科目核算的内容从个人家庭补助支出调整到工资福利支出“奖金”科目核算，调整金额为384.83万元，及奖励金支出减少155.71万元。
（四）资本性支出27.39万元，较2018年增加27.39万元，增长100%，主要原因是：办公设备购置费增加27.39万元。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为31.8万元，决算数为16.67万元，完成年初预算的 52.42%，决算数较2018年增加0.47万元，增长2.9%，其中：
（一）因公出国（境）支出年初预算数为 0万元，决算数为 0万元。
（二）公务接待费支出年初预算数为31.8万元，决算数为16.67万元，完成年初预算的 52.42%，决算数较2018年增加0.47万元，增长2.9%，主要原因是本年物价上涨及招商引资力度加大。决算数较年初预算数减少的主要原因是：严格执行八项规定及接待标准，规范接待程序，从源头上控制公务接待的次数。
（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为 0 万元，决算数为 0万元，
六、机关运行经费支出情况说明
本部门2019年度机关运行经费支出 514.67万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），较年初预算数减少354.67万元，降低40.79 %，主要原因是：办公设施设备购置经费减少164.24万元，工程预算审核费减少108.64万元，票据工本费减少14.37万元，印刷费减少10万元。
七、政府采购支出情况说明
本部门2019年度政府采购支出总额112.41万元，其中：政府采购货物支出33.21万元,政府采购服务支出 79.20万元。授予中小企业合同金额 112.41万元,占政府采购支出总额的 100 %。
八、国有资产占用情况说明。
截止2019年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开09表《国有资产占用情况表》。本单位属车改单位无公务用车。
九、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
2019年我单位无主管项目，但仍根据预算绩效管理要求，对我单位2019年度一般公共预算基本支出全面开展了绩效自评，共涉及资金 1728.70万元，占一般公共预算基本支出总额的100%。其中工资福利支出1188.37万元，商品和服务支出487.28万元，对个人和家庭补助支出25.66万元，资本性支出27.39万元。
（二）绩效目标及完成情况
我单位绩效目标的完成情况良好，为完成绩效目标制定了详细的措施和管理制度及执行情况，对资金安排、使用的运行情况，财务管理状况和资产配置与使用情况进行了跟踪，取得了较好的经济效益、社会效益，社会综合评价好。
第四部分 名词解释
一、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。
二、年末结转和结余资金：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。
五、“三公”经费：指各部门因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
六、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费及其他商品与服务支出等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“日常公用经费”。
七、对个人和家庭的补助：反应政府用于对个人和家庭补助的支出。
八、社会和保障和就业支出：反应政府在社会保障与就业方面的支出。
九、财政拨款收入：指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
十、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
十一、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。
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